Нет комментариев и разъяснений, практики, которые могли бы указать, какой курс признавать правильным для расчетов, какие колебания, какой периодичности будут приниматься для расчета. Налоговым органам понятнее, за сколько рублей https://cryptocat.org/ или валюты будет продана криптовалюта. Дело в том, что раз криптовалюта считается имуществом, то, по закону, самозанятым запрещено заниматься перепродажей имущества, а операции с криптовалютой как раз попадают под это определение.
Налогообложение в сфере криптовалют в России: ответы на самые часто задаваемые вопросы
- Когда вы продали криптовалюту за фиат, рекомендуется самостоятельно вести учет — где-то записать себе информацию по этой транзакции.
- Если криптовалюты меняются на другие криптовалюты, пока неизвестно, с какой именно суммы платить доход и как считать налоговую базу.
- Можно написать «иное имущество», а не «криптовалюта» — так тоже будет верно.
- 198 УК возможна при неуплате налога в крупном (больше 2,7 млн руб.) и особо крупном размере (больше 13,5 млн руб.).
- Если криптовалюта была в собственности более 3 лет, после чего была продана, то платить НДФЛ не нужно.
- Важно учитывать, что статьи расходов четко определены и к ним не относится покупка криптовалюты, поэтому ставка в 15% будет невыгодной.
В феврале глава комитета Госдумы по законодательству Павел Крашенинников предложил легализовать криптовалюты на территории России, регулируя их оборот аналогично обороту наркотических веществ. По словам Крашенинникова, сейчас правительство занимает позицию «мы не хотим легализовывать криптовалюту, но налоги получать хотим». Текущее законодательство, принятое в отношении криптовалют, до сих пор не отвечает на вопрос, считается ли торговля криптовалютой на территории России легальной или нет, добавил как убрать рекомендации из youtube депутат. В таком случае можете оплачивать налог по ставке 6% для УСН или по общему режиму налогообложения со ставкой 13%.
Уплата налога
На данный момент нет встроенных функций, которые позволяли бы автоматически рассчитывать налоги с прибыли от торговли криптовалютами. Поскольку в данном вопросе много пробелов с точки зрения регулирования, многие вопросы требуют изучения деталей. В В случае, если на Binance появится такая возможность — мы обязательно оповестим об этом пользователей. В настоящий момент группа компаний Binance не обязана раскрывать информацию российским налоговым и правоохранительным, надзорным органам.
Как самозанятым платить налог на доход от криптовалют
Доход с операций возможно задекларировать, подав налоговую декларацию в обычном порядке. К сожалению, нет разъяснений по поводу заполнения конкретных граф декларации. Можно обращаться с запросами самостоятельно или через адвокатский запрос для получения официального ответа налоговых органов по конкретной ситуации. Однако, не надо откладывать это на последний момент – ответ занимает минимум месяц. Определение суммы дохода без продажи за фиат, а в виде обмена на криптовалюты, токены, затруднительно.
Также можно прийти в ФНС или МФЦ по месту прописки или отправить декларацию по почте. К сожалению, здесь экономить на налогах самозанятые не смогут.
Какие документы необходимы
За хранение и покупку не нужно платить налоги и декларировать. Им нужно декларировать свое имущество, в том числе и криптовалюты. Глащенко поясняет, что отнести криптовалюту к товарам нельзя, ведь этот актив не перечислен среди объектов налогообложения (ст. 38 НК).
Пока закон о налогообложении майнинга не принят, никаких ограничений для самозанятых нет. Если операции производились в иностранных валютах, необходимо пересчитывать по курсам на момент продажи и покупки. Доход от каждого криптоактива отдельно соотносится с расходами без учета неиспользуемой части.
«Сейчас уплата налогов на крипту больше является делом добровольным. Инструментов контроля по операциям в децентрализованной системе у ФНС нет, даже если сделки совершаются через криптобиржи», – уверен юрист. Операции с криптовалютой формально могут облагаться НДС по ставке 20%, отмечает Заинчуковская. Но риск столкнуться с необходимостью его уплаты невелик, считают опрошенные эксперты. Налогообложению подлежит исключительно получение прибыли от операций с криптовалютой – любая деятельность с ней, при которой доходы превысят расходы.
Идеальный случай — получить от биржи бумажную версию договора. Но пользовательского соглашения или электронной версии договора тоже будет достаточно. Главное, чтобы документ был составлен конкретной организацией на ее бланке и лучше, как купить биткоин в украине чтобы он был подписан. По итогу, за правонарушение, совершенное в марте 2024 года срок давности отсчитывается с января 2025. Так со дня нарушения пройдет не 3 года, прежде чем привлечь к ответственности уже будет нельзя, а 3 года и 9 месяцев. Подать декларацию 3-НДФЛ онлайн можно через Госуслуги и сервис ФНС, но для этого нужна усиленная квалифицированная подпись.
Платить налоги очень важно, так как можно нарваться на неприятный штраф и даже получить тюремный срок. Сложность может вызвать подтверждение вашей предпринимательской деятельности. Давайте подробнее разберемся в налогообложении и декларировании дохода для каждой группы. Если будут приняты законы, касающиеся работы криптовалютных обменников и бирж, а также если будет создано юридическое лицо Binance в России, мы обязательно проинформируем об этом наших пользователей.
Там предусмотрен штраф в размере 40% от неуплаченной суммы за умышленное правонарушение и 20% — за неумышленное. Налоговый орган может запросить у биржи данные по транзакциям, чтобы выявить неуплату налогов конкретным физическим лицом, но факт правонарушения должен быть доказан. При получении прибыли вы сами должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сейчас это можно сделать как офлайн, так и онлайн через «Госуслуги». Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Не стоит забывать, что УСН могут воспользоваться только ИП и ООО, у которых годовой доход не более 200 млн рублей, а штат сотрудников менее 130 человек.
Если вы покупаете криптовалюту на американской бирже, то по американскому законодательству, если на гонконгской, то в соответствии с законодательством Гонконга. Если оригиналы документов на иностранном языке, то для налоговых органов РФ понадобится нотариально заверенный перевод этих документов. Когда вы проводите операции с криптовалютой, важно самостоятельно собирать по ним документы и вести учет. Документы понадобятся для того, чтобы в спорных моментах можно было доказать, что вы действительно проводили ту или иную операцию.
Форма 3-НДФЛ сложна и неудобна для заполнения, если нужно внести большое количество операций. Ее можно сформировать в специальной программе или в личном кабинете налогоплательщика. При этом каждая сделка по продаже криптовалюты или по ее безвозмездному получению должна быть отражена отдельно, на отдельном листе декларации. Когда вы продали криптовалюту за фиат, рекомендуется самостоятельно вести учет — где-то записать себе информацию по этой транзакции. В нее можно будет зайти в любое время и понять, когда, где и по какой стоимости совершались транзакции. По российским законам, любая сделка между юридическим и физическим лицом должна быть оформлена в письменной форме, например, договором.
Первичные документы важно иметь по любому поступлению криптовалюты на ваш счет и ее продаже. Без них в спорных ситуациях налоговые органы могут негативно оценить операции. Из-за того, что криптосфера не имеет четкого регулирования, единый порядок документального подтверждения доходов и расходов при уплате налогов с криптовалюты в настоящее время не установлен. Имущество может быть использовано для получения дохода, поэтому заработок от использования криптовалют облагается налогом. Сейчас криптовалюты регулируются федеральным законом № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Так как в общем случае криптовалюты причисляются к цифровым валютам, согласно закону, они являются имуществом, но не могут быть использованы в качестве платежного средства.
Как физическим лицам, так и организациям/ИП стоит уделить особое внимание документированию операций с криптовалютой. В отсутствие документального подтверждения покупки криптовалюты (например с рук за наличные) в вычете расходов на покупку налоговые органы скорее всего откажут, предупредил специалист. Подать документы в ФНС можно по месту регистрации (лично или по почте), либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства. Также могут возникнуть сложности у организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и исчисляющих налог от доходов за вычетом расходов по ставке 15%. Перечень расходов в этом случае ограничен и расходы на покупку криптовалюты могут быть оспорены налоговыми органами, отметил преподаватель Moscow Digital School.